Как получить социальный налоговый вычет?
1. Обучение:
Налогоплательщики – физические лица на основании ст. 219 НК РФ имеют право получить социальные налоговые вычеты на обучение себя, детей в возрасте до 24 лет и опекаемых в возрасте до 18 лет.
Для детей и подопечных обучение должно быть дневной формы.
Общая сумма расходов на обучение налогоплательщика 100000 рублей, на детей и опекаемых в сумме не более 50 000 рублей на каждого ребенка и опекаемого в общей сумме на обоих родителей.
Для получения социального налогового вычета по обучению необходимо предоставить следующие документы:
Налогоплательщики – физические лица на основании ст. 219 НК РФ имеют право получить социальные налоговые вычеты на обучение себя, детей в возрасте до 24 лет и опекаемых в возрасте до 18 лет.
Для детей и подопечных обучение должно быть дневной формы.
Общая сумма расходов на обучение налогоплательщика 100000 рублей, на детей и опекаемых в сумме не более 50 000 рублей на каждого ребенка и опекаемого в общей сумме на обоих родителей.
Для получения социального налогового вычета по обучению необходимо предоставить следующие документы:
- заявление о предоставлении социального налогового вычета на обучение;
- заполненную налоговую декларацию по форме 3–НДФЛ за истекший год;
- копию паспорта гражданина РФ;
- копию документа, подтверждающего рождение ребенка;
- справку по форме 2-НДФЛ;
- копию договора на обучение с учебным заведением;
- копию лицензии образовательного учреждения на оказание образовательных услуг;
- платежные документы, подтверждающие фактические расходы на обучение.
2. Лечение, приобретение медикаментов, страховые взносы, пенсионные взносы:
Налогоплательщики – физические лица на основании ст. 219 НК РФ имеют право получить социальные налоговые вычеты:
Налогоплательщики – физические лица на основании ст. 219 НК РФ имеют право получить социальные налоговые вычеты:
- по лечению себя, лечению супруга (супруги), своих детей до 18 лет, а также родителей (согласно перечню медицинских услуг утвержденных Правительством РФ);
- по приобретению медикаментов в соответствии с перечнем лекарственных средств (утвержденных Правительством РФ);
- по страховым взносам, уплаченным налогоплательщиком по договорам добровольного страхования, а также уплаченным за супруга (супруги), родителей и детей до 18 лет, заключенным со страховыми организациями, имеющими лицензию, исключительно услуг по лечению;
- по дорогостоящим видам лечения в медицинских учреждениях РФ, сумма такого вычета принимается в размере фактически произведенных расходов. Перечень дорогостоящих видов лечения утверждается постановлением Правительства РФ;
- по пенсионным взносам, уплаченным по договору негосударственного пенсионного обеспечения в свою пользу и (или) в пользу супруга (в том числе в пользу вдовы, вдовца), родителей (в том числе усыновителей), детей-инвалидов (в том числе усыновленных, находящихся под опекой (попечительством) или уплаченным страховых взносов по договору добровольного пенсионного страхования в размере фактически произведенных расходов но не более 100000 рублей.
Для получения социального налогового вычета по лечению, приобретению медикаментов, страховым взносам, пенсионным взносам, необходимо предоставить следующие документы:
- заявление о предоставлении социального налогового вычета;
- заполненную налоговую декларацию по форме 3–НДФЛ за истекший год;
- копию паспорта;
- справку по форме 2–НДФЛ;
- платежные документы (копии), подтверждающие внесение (перечисление) налогоплательщиком денежных средств медицинскому учреждению, оплату назначенных лекарственных средств, страховым организациям, негосударственному пенсионному фонду;
- справку об оплате медицинских услуг по форме, утвержденной Приказом Минздрава России и МНС России от 25.07.2001№ 289/БГ-3-04/156;
- рецепты по форме № 107/У со штампом «Для налоговых органов Российской Федерации» заверенные подписью и личной печатью врача;
- копию договора с медицинским учреждением об оказании медицинских услуг или дорогостоящих видов лечения, если договор был заключен;
- копию свидетельства о браке, если налогоплательщик оплатил медицинские услуги, лечение, лекарственные средства за супруга (супругу);
- копию свидетельства о рождении налогоплательщика, если налогоплательщик оплатил медицинские услуги, лечение, лекарственные средства за своего родителя (родителей), или иной документ подтверждающий родство;
- копию свидетельства о рождении ребенка (детей), если налогоплательщик оплатил медицинские услуги, лечение, приобрел лекарственные средства за своего ребенка (детей) в возрасте до 18 лет;
- копии документов, подтверждающие родство, если налогоплательщик уплатил страховые взносы (лечение), пенсионные взносы, страховые взносы по добровольному пенсионному страхованию в пользу супруги (супруга), родителей, детей, вдовы (вдовца), усыновителей, детей-инвалидов (в том числе усыновленных, находящихся под опекой (попечительством).
3. Благотворительность:
Налогоплательщики – физические лица на основании ст. 219 НК РФ имеют право получить социальный налоговый вычеты на благотворительность в сумме доходов, перечисленных налогоплательщиком на благотворительные цели в виде денежной помощи, организациям науки, культуры, образования, здравоохранения и социального обеспечения, частично или полностью финансируемых из средств бюджета, образовательным и дошкольным учреждениям на нужды физического воспитания населения, а также в сумме пожертвований, перечисляемых религиозным организациям на осуществление ими уставной деятельности, в размере произведенных расходов, но не более 25 процентов суммы дохода, полученного им в налоговом периоде.
Для получения социального налогового вычета по доходам направленным на благотворительные цели необходимо предоставить следующие документы:
Налогоплательщики – физические лица на основании ст. 219 НК РФ имеют право получить социальный налоговый вычеты на благотворительность в сумме доходов, перечисленных налогоплательщиком на благотворительные цели в виде денежной помощи, организациям науки, культуры, образования, здравоохранения и социального обеспечения, частично или полностью финансируемых из средств бюджета, образовательным и дошкольным учреждениям на нужды физического воспитания населения, а также в сумме пожертвований, перечисляемых религиозным организациям на осуществление ими уставной деятельности, в размере произведенных расходов, но не более 25 процентов суммы дохода, полученного им в налоговом периоде.
Для получения социального налогового вычета по доходам направленным на благотворительные цели необходимо предоставить следующие документы:
- заявление о предоставлении социального налогового вычета;
- заполненную декларацию по форме 3-НДФЛ;
- справку по форме 2-НДФЛ;
- копию паспорта;
- документы, подтверждающие расходы;
- платежные документы, подтверждающие размер произведенных расходов налогоплательщиком, на благотворительные цели.
4. В случае если налогоплательщиком были произведены расходы на свое обучение, лечение или пенсионное обеспечение его самого и его родственников, то общая сумма вычетов не может быть более 100000 рублей.
(Нет голосов) |
