Компания «Балт-Софит» уличена в связях с преступной группой, занимавшейся незаконным обналичиванием денежных средств

В процессе судебного разбирательства между региональным управлением налоговой службы и известной калининградской строительной компанией «Балт-Софит» была выявлена связь последней с преступной группой, специализирующейся на оказании услуг по незаконному обналичиванию денежных средств для ухода от налогового и финансового контроля и занижения налоговой базы.

В результате проверки, завершившейся в марте этого года, инспекторы выяснили, что при строительстве здания «Рыбной биржи» в 2007 году компания «Балт-Софит» якобы заказала выполнение подрядных работ у ООО «Орбита Плюс» и перечислила за их выполнение 5,4 млн руб. Впоследствии 4,6 млн руб. из данных средств «Балт-Софит» «провела» как расходы, и соответственно на данную сумму была снижена база по налогу на прибыль. Оставшиеся 800 тыс. руб. были отнесены компанией к налоговым вычетам по НДС.

В ходе анализа контрагентов налоговая выявила, что ООО «Орбита Плюс» по многим признакам подпадает под определение «фирмы-однодневки»: не находится по месту регистрации, зарегистрирована по адресу «массовой регистрации», подконтрольна «массовым» руководителю и учредителю и систематически подает в налоговую «нулевую» отчетность. Как удалось выяснить налоговой, ООО «Орбита Плюс» входило в группу компаний, подконтрольных неким Богданович М.И., Ковалевой Т.А. и Чабаненко С.Н., специализирующихся на услугах по сокрытию от налогового и финансового контроля имеющихся безналичных денежных средств заказчиков с последующим их обналичиванием.

В качестве номинальных директоров многочисленных «компаний-однодневок», входящих в группу, были привлечены некие Гелисханова М.Т., Борисова А.В., Кирсанова А.В., Нелюбина С.Ю. и Бардин В.С. Последний оказался директором «Орбита Плюс», оказывающим «строительные услуги» компании «Балт-Софит». На этом основании налоговая посчитала договор между «Балт-Софит» и «Орбита Плюс» фиктивным и дополнительно начислила строительной компании 2,15 млн руб. налогов и пени.

Руководство «Балт-Софит» посчитало возможным доказать свою невиновность и отменить решение налоговой инспекции, соответствующий иск был подан в начале августа этого года. В суде, ссылаясь на материалы уголовного дела, возбужденного в отношении руководителей указанной группы компаний, налоговая озвучила систему работы преступной группы. С 2005 по 2008 год Богданович М.И., Ковалева Т.А. и Чабаненко С.Н. подыскивали заинтересованные в своих услугах компании и заключали с ними «фиктивные» договоры оказания услуг. За комиссию в размере 0,2% через свои «компании-однодневки» они обналичивали средства, поступавшие якобы за счет оказания услуг, и предоставляли «наличку» в распоряжение заказчикам.

«В целях придания легитимности проведенных финансовых операций обвиняемые предоставляли клиентам печати подконтрольных подставных юридических лиц, с помощью которых последние изготавливали заведомо подложные документы – фиктивные договоры, акты приема-передачи, счета и иные хозяйственные документы, которые были заверены подписями от имени номинальных директоров и оттисками печатей подставных юридических лиц», - привели в арбитражном суде выдержку из уголовного дела сотрудники налоговой.

Руководитель ООО «Балт-Софит» Игорь Поляков заявил в суде, что директора ООО «Орбита

Плюс» Бардина В.С. не помнит, так как, вероятно, подписывал договор, в котором уже имелась подпись руководителя организации-подрядчика. Отвечая на вопрос судьи о том, каким образом «Балт-Софиту» удалось найти подрядчика с такой сомнительной репутацией, Игорь Поляков заявил, что «общество осуществляет поиск и выбор контрагентов для заключения договоров подряда на основании тендера, который заключается в том, что работники компании информируют руководство о предприятиях, положительно зарекомендовавших себя на рынке строительных услуг, причем предпочтение отдается тем организациям, которые предлагают наиболее выгодные условия в части сроков выполнения работ и их стоимости».

«Указанный порядок выбора контрагентов свидетельствует, по меньшей мере, о неосмотрительности компании. Однако то обстоятельство, что ООО «Орбита Плюс» никогда фактически не работало на рынке строительных услуг, а было создано исключительно для незаконного обналичивания денежных средств, дает суду основание для вывода о том, что заявитель знал или должен был знать о недостоверности сведений, содержащихся в представленных ООО «Орбита Плюс» документах», - констатировал суд и признал законным решение налоговой инспекции о необоснованном отнесении к числу расходов компании при строительстве «Рыбной биржи» 4,6 млн руб. и более 800 тыс. руб. к налоговым вычетам по НДС.