|
новое в законодательстве
["164",true,{"IBLOCK_TYPE":"law","IBLOCK_ID":"164","NEWS_COUNT":4,"PROPERTY_FILTER_CODE":"","PROPERTY_FILTER_VALUE":"","SORT_BY1":"ACTIVE_FROM","SORT_ORDER1":"DESC","SORT_BY2":"ACTIVE_FROM","SORT_ORDER2":"DESC","SORT_BY3":"SORT","SORT_ORDER3":"ASC","FILTER_NAME":"","CACHE_PATH":"","FIELD_CODE":["ID","NAME","DATE_ACTIVE_FROM"],"PROPERTY_CODE":[],"PROPERTY_GROUP_FIELDS":false,"PROPERTY_RETURN_ELEMENT_LIST":"N","DETAIL_URL":"","AJAX_MODE":"N","AJAX_OPTION_JUMP":"N","AJAX_OPTION_STYLE":"Y","AJAX_OPTION_HISTORY":"N","CACHE_TYPE":"A","CACHE_TIME":"380","CACHE_FILTER":false,"PREVIEW_TRUNCATE_LEN":0,"ACTIVE_DATE_FORMAT":"d.m.Y","DISPLAY_PANEL":false,"SET_TITLE":false,"INCLUDE_IBLOCK_INTO_CHAIN":false,"SHOW_DATE_ACTIVE":true,"ADD_SECTIONS_CHAIN":false,"HIDE_LINK_WHEN_NO_DETAIL":false,"PARENT_SECTION":0,"PARENT_SECTION_CODE":"","DISPLAY_TOP_PAGER":false,"DISPLAY_BOTTOM_PAGER":false,"PAGER_TITLE":"","PAGER_SHOW_ALWAYS":false,"PAGER_TEMPLATE":"","PAGER_DESC_NUMBERING":false,"PAGER_DESC_NUMBERING_CACHE_TIME":36000,"DISPLAY_DATE":"Y","DISPLAY_NAME":"Y","DISPLAY_PICTURE":"Y","DISPLAY_PREVIEW_TEXT":"Y","FULL_NEWS_LIST_BIZ_URL":"\/law\/new\/","FULL_NEWS_URL_TITLE":"","AJAX_OPTION_ADDITIONAL":"","~IBLOCK_TYPE":"law","~IBLOCK_ID":"164","~NEWS_COUNT":"4","~PROPERTY_FILTER_CODE":"","~PROPERTY_FILTER_VALUE":"","~SORT_BY1":"ACTIVE_FROM","~SORT_ORDER1":"DESC","~SORT_BY2":"ACTIVE_FROM","~SORT_ORDER2":"DESC","~SORT_BY3":"SORT","~SORT_ORDER3":"ASC","~FILTER_NAME":"","~CACHE_PATH":"","~FIELD_CODE":["ID","NAME","DATE_ACTIVE_FROM",""],"~PROPERTY_CODE":["",""],"~PROPERTY_GROUP_FIELDS":"","~PROPERTY_RETURN_ELEMENT_LIST":"N","~DETAIL_URL":"","~AJAX_MODE":"N","~AJAX_OPTION_JUMP":"N","~AJAX_OPTION_STYLE":"Y","~AJAX_OPTION_HISTORY":"N","~CACHE_TYPE":"A","~CACHE_TIME":"380","~CACHE_FILTER":"N","~PREVIEW_TRUNCATE_LEN":"0","~ACTIVE_DATE_FORMAT":"d.m.Y","~DISPLAY_PANEL":"N","~SET_TITLE":"N","~INCLUDE_IBLOCK_INTO_CHAIN":"N","~SHOW_DATE_ACTIVE":"Y","~ADD_SECTIONS_CHAIN":"N","~HIDE_LINK_WHEN_NO_DETAIL":"N","~PARENT_SECTION":"","~PARENT_SECTION_CODE":"","~DISPLAY_TOP_PAGER":"N","~DISPLAY_BOTTOM_PAGER":"N","~PAGER_TITLE":"","~PAGER_SHOW_ALWAYS":"N","~PAGER_TEMPLATE":"","~PAGER_DESC_NUMBERING":"N","~PAGER_DESC_NUMBERING_CACHE_TIME":"36000","~DISPLAY_DATE":"Y","~DISPLAY_NAME":"Y","~DISPLAY_PICTURE":"Y","~DISPLAY_PREVIEW_TEXT":"Y","~FULL_NEWS_LIST_BIZ_URL":"\/law\/new\/","~FULL_NEWS_URL_TITLE":"","~AJAX_OPTION_ADDITIONAL":"","INCLUDE_SUBSECTIONS":true,"USE_PERMISSIONS":false,"GROUP_PERMISSIONS":[1]},false,[]]
анонсы cудебных дел
["74",true,{"IBLOCK_TYPE":"obzor","IBLOCK_ID":"74","NEWS_COUNT":6,"PROPERTY_FILTER_CODE":"PROPERTY_SHOW_IN_MAIN","PROPERTY_FILTER_VALUE":"Y","SORT_BY1":"ACTIVE_FROM","SORT_ORDER1":"DESC","SORT_BY2":"ACTIVE_FROM","SORT_ORDER2":"DESC","SORT_BY3":"SORT","SORT_ORDER3":"ASC","FILTER_NAME":"","FIELD_CODE":["ID","NAME","DATE_ACTIVE_FROM"],"PROPERTY_CODE":["ANONS","AUTHOR","AUTHOR_ID"],"PROPERTY_GROUP_FIELDS":false,"PROPERTY_RETURN_ELEMENT_LIST":"N","DETAIL_URL":"\/law\/court\/#ELEMENT_ID#\/","AJAX_MODE":"N","AJAX_OPTION_SHADOW":"Y","AJAX_OPTION_JUMP":"N","AJAX_OPTION_STYLE":"Y","AJAX_OPTION_HISTORY":"N","CACHE_TYPE":"A","CACHE_TIME":"380","CACHE_FILTER":false,"PREVIEW_TRUNCATE_LEN":0,"ACTIVE_DATE_FORMAT":"d.m.Y","DISPLAY_PANEL":false,"SET_TITLE":false,"INCLUDE_IBLOCK_INTO_CHAIN":false,"SHOW_DATE_ACTIVE":true,"ADD_SECTIONS_CHAIN":false,"HIDE_LINK_WHEN_NO_DETAIL":false,"PARENT_SECTION":0,"DISPLAY_TOP_PAGER":false,"DISPLAY_BOTTOM_PAGER":false,"PAGER_TITLE":"","PAGER_SHOW_ALWAYS":false,"PAGER_TEMPLATE":"","PAGER_DESC_NUMBERING":false,"PAGER_DESC_NUMBERING_CACHE_TIME":36000,"DISPLAY_DATE":"Y","DISPLAY_NAME":"Y","DISPLAY_PICTURE":"Y","DISPLAY_PREVIEW_TEXT":"Y","FULL_NEWS_LIST_BIZ_URL":"\/news\/all\/","FULL_NEWS_URL_TITLE":"","AJAX_OPTION_ADDITIONAL":"","~IBLOCK_TYPE":"obzor","~IBLOCK_ID":"74","~NEWS_COUNT":"6","~PROPERTY_FILTER_CODE":"PROPERTY_SHOW_IN_MAIN","~PROPERTY_FILTER_VALUE":"Y","~SORT_BY1":"ACTIVE_FROM","~SORT_ORDER1":"DESC","~SORT_BY2":"ACTIVE_FROM","~SORT_ORDER2":"DESC","~SORT_BY3":"SORT","~SORT_ORDER3":"ASC","~FILTER_NAME":"","~FIELD_CODE":["ID","NAME","DATE_ACTIVE_FROM",""],"~PROPERTY_CODE":["ANONS","AUTHOR","AUTHOR_ID",""],"~PROPERTY_GROUP_FIELDS":"","~PROPERTY_RETURN_ELEMENT_LIST":"N","~DETAIL_URL":"\/law\/court\/#ELEMENT_ID#\/","~AJAX_MODE":"N","~AJAX_OPTION_SHADOW":"Y","~AJAX_OPTION_JUMP":"N","~AJAX_OPTION_STYLE":"Y","~AJAX_OPTION_HISTORY":"N","~CACHE_TYPE":"A","~CACHE_TIME":"380","~CACHE_FILTER":"N","~PREVIEW_TRUNCATE_LEN":"0","~ACTIVE_DATE_FORMAT":"d.m.Y","~DISPLAY_PANEL":"N","~SET_TITLE":"N","~INCLUDE_IBLOCK_INTO_CHAIN":"N","~SHOW_DATE_ACTIVE":"Y","~ADD_SECTIONS_CHAIN":"N","~HIDE_LINK_WHEN_NO_DETAIL":"N","~PARENT_SECTION":"","~DISPLAY_TOP_PAGER":"N","~DISPLAY_BOTTOM_PAGER":"N","~PAGER_TITLE":"","~PAGER_SHOW_ALWAYS":"N","~PAGER_TEMPLATE":"","~PAGER_DESC_NUMBERING":"N","~PAGER_DESC_NUMBERING_CACHE_TIME":"36000","~DISPLAY_DATE":"Y","~DISPLAY_NAME":"Y","~DISPLAY_PICTURE":"Y","~DISPLAY_PREVIEW_TEXT":"Y","~FULL_NEWS_LIST_BIZ_URL":"\/news\/all\/","~FULL_NEWS_URL_TITLE":"","~AJAX_OPTION_ADDITIONAL":"","PARENT_SECTION_CODE":"","INCLUDE_SUBSECTIONS":true,"USE_PERMISSIONS":false,"GROUP_PERMISSIONS":[1]},false,[]]
|
Компания «Балт-Софит» уличена в связях с преступной группой, занимавшейся незаконным обналичиванием денежных средств
Калининград: 10.11.2011 17:46
В процессе судебного разбирательства между региональным управлением налоговой службы и известной калининградской строительной компанией «Балт-Софит» была выявлена связь последней с преступной группой, специализирующейся на оказании услуг по незаконному обналичиванию денежных средств для ухода от налогового и финансового контроля и занижения налоговой базы.
В результате проверки, завершившейся в марте этого года, инспекторы выяснили, что при строительстве здания «Рыбной биржи» в 2007 году компания «Балт-Софит» якобы заказала выполнение подрядных работ у ООО «Орбита Плюс» и перечислила за их выполнение 5,4 млн руб. Впоследствии 4,6 млн руб. из данных средств «Балт-Софит» «провела» как расходы, и соответственно на данную сумму была снижена база по налогу на прибыль. Оставшиеся 800 тыс. руб. были отнесены компанией к налоговым вычетам по НДС.
В ходе анализа контрагентов налоговая выявила, что ООО «Орбита Плюс» по многим признакам подпадает под определение «фирмы-однодневки»: не находится по месту регистрации, зарегистрирована по адресу «массовой регистрации», подконтрольна «массовым» руководителю и учредителю и систематически подает в налоговую «нулевую» отчетность. Как удалось выяснить налоговой, ООО «Орбита Плюс» входило в группу компаний, подконтрольных неким Богданович М.И., Ковалевой Т.А. и Чабаненко С.Н., специализирующихся на услугах по сокрытию от налогового и финансового контроля имеющихся безналичных денежных средств заказчиков с последующим их обналичиванием.
В качестве номинальных директоров многочисленных «компаний-однодневок», входящих в группу, были привлечены некие Гелисханова М.Т., Борисова А.В., Кирсанова А.В., Нелюбина С.Ю. и Бардин В.С. Последний оказался директором «Орбита Плюс», оказывающим «строительные услуги» компании «Балт-Софит». На этом основании налоговая посчитала договор между «Балт-Софит» и «Орбита Плюс» фиктивным и дополнительно начислила строительной компании 2,15 млн руб. налогов и пени.
Руководство «Балт-Софит» посчитало возможным доказать свою невиновность и отменить решение налоговой инспекции, соответствующий иск был подан в начале августа этого года. В суде, ссылаясь на материалы уголовного дела, возбужденного в отношении руководителей указанной группы компаний, налоговая озвучила систему работы преступной группы. С 2005 по 2008 год Богданович М.И., Ковалева Т.А. и Чабаненко С.Н. подыскивали заинтересованные в своих услугах компании и заключали с ними «фиктивные» договоры оказания услуг. За комиссию в размере 0,2% через свои «компании-однодневки» они обналичивали средства, поступавшие якобы за счет оказания услуг, и предоставляли «наличку» в распоряжение заказчикам.
«В целях придания легитимности проведенных финансовых операций обвиняемые предоставляли клиентам печати подконтрольных подставных юридических лиц, с помощью которых последние изготавливали заведомо подложные документы – фиктивные договоры, акты приема-передачи, счета и иные хозяйственные документы, которые были заверены подписями от имени номинальных директоров и оттисками печатей подставных юридических лиц», - привели в арбитражном суде выдержку из уголовного дела сотрудники налоговой.
Руководитель ООО «Балт-Софит» Игорь Поляков заявил в суде, что директора ООО «Орбита
Плюс» Бардина В.С. не помнит, так как, вероятно, подписывал договор, в котором уже имелась подпись руководителя организации-подрядчика. Отвечая на вопрос судьи о том, каким образом «Балт-Софиту» удалось найти подрядчика с такой сомнительной репутацией, Игорь Поляков заявил, что «общество осуществляет поиск и выбор контрагентов для заключения договоров подряда на основании тендера, который заключается в том, что работники компании информируют руководство о предприятиях, положительно зарекомендовавших себя на рынке строительных услуг, причем предпочтение отдается тем организациям, которые предлагают наиболее выгодные условия в части сроков выполнения работ и их стоимости».
«Указанный порядок выбора контрагентов свидетельствует, по меньшей мере, о неосмотрительности компании. Однако то обстоятельство, что ООО «Орбита Плюс» никогда фактически не работало на рынке строительных услуг, а было создано исключительно для незаконного обналичивания денежных средств, дает суду основание для вывода о том, что заявитель знал или должен был знать о недостоверности сведений, содержащихся в представленных ООО «Орбита Плюс» документах», - констатировал суд и признал законным решение налоговой инспекции о необоснованном отнесении к числу расходов компании при строительстве «Рыбной биржи» 4,6 млн руб. и более 800 тыс. руб. к налоговым вычетам по НДС.
Тэги:
балт-софит, рыбная биржа, орбита плюс, налоговая база,
|
|
|
