За минувшие 2 недели министр финансов Калининградской области Виктор Порембский несколько раз представил проект бюджета на 2021 год на заседаниях комитетов Облдумы и публичных слушаниях. Приводим основные тезисы «главного по финансам» в правительстве области.

Доходы на 2021 год по проекту бюджета составляют 119,3 млрд руб., расходы — 123,5 млрд руб. Соответственно, дефицит на 2021 год составляет 4,2 млрд руб. В значительной степени доходы областного бюджета формируются за счет иных безвозмездных поступлений. Наибольшая статья доходов — это иные межбюджетные трансферты на поддержку предприятий (55,2 млрд руб.). Этот параметр влияет уже не первый год существенно на структуру бюджета.

Кроме того, Федерация помогает субъектам РФ в виде субсидий и иных межбюджетных трансфертов целевых. Параметр по 2021 году составляет 9,8 млрд руб., и есть еще иные трансферты и гранты в объеме 1,5 млрд руб. Но, конечно, значительную часть доходов составляют налоговые и неналоговые доходы. Мы прогнозируем этот параметр на 2021 год в объеме 46,4 млрд руб., и он на 87 % обеспечивает совокупное покрытие расходов.

Основную долю доходов, как и в прежние годы, у нас обеспечивает НДФЛ, налог на прибыль, упрощенная система налогообложения, налог на имущество, акцизные нефтепродукты и транспортный налог. Также важные доходы — это акцизы на алкоголь — 1,5 млрд руб. (3 %), ну и неналоговые доходы в объеме 814 млн руб. Основная составляющая здесь — штрафы в объеме 401,4 млн руб. (в том числе большей частью штрафы за нарушение правил дорожного движения). 

Доходы от сдачи в аренду и продажи государственных активов составят порядка 73 млн руб. по оценке агентства по имуществу.

На 2021 год налоговые изъятия из валового регионального продукта составляют, по нашему прогнозу, 8,6 %.

По консолидированному бюджету налоговые доходы соотносятся с валовым региональным продуктом как 11,3 %. Это также выше предыдущих лет. Здесь важно оценивать консолидированный бюджет с учетом того, что в этом году мы часть налоговых доходов перераспределяем в пользу местных бюджетов.

Общие доходы на совокупное покрытие, которые составляют 49,9 млрд руб., обеспечиваются также дотациями из федерального бюджета в объеме 3,4 млрд руб. Здесь параметр для нас достаточно позитивный с точки зрения того, что дотации на выравнивание остаются на уровне текущего года. Это решение принято на федеральном уровне с учетом неопределенностей в оценке налогового потенциала субъектов РФ.

Мы предусмотрели достаточно весомый рост по поступлению налоговых доходов по консолидированному бюджету. Это 10,5 % относительно оценки текущего года. Достаточно существенно растут все основные налоговые доходы. Это и НДФЛ — на 10,7 %, и налог на прибыль — на 3,2 %, упрощенная система налогообложения — на 17,3 %, налог на имущество — почти на 12 %.

706 млн руб. мы получим в виде дополнительной дотации на обеспечение и повышение заработной платы категориям, определенным в указах президента.

У нас балансировка бюджета в этом году была достаточно сложной. Мы задействовали в полной мере с учетом ограничений и источники финансирования дефицита. Покрытие дефицита мы в первую очередь обеспечиваем за счет заимствований в объеме более 2,2 млрд руб. Чтобы обеспечить те расходы, которые были приняты на бюджетной комиссии, мы задействовали уже такой источник финансирования дефицита, как остаток на счетах бюджета в объеме 2,1 млрд руб.

Таким образом, с учетом всех источников финансирования, которые обеспечивают совокупное покрытие, у нас баланс бюджета сформирован в объеме бесцелевых трансфертов в объеме 54,5 млрд руб. Соответственно, дефицит по совокупному покрытию — около 4,2 млрд руб.

Сразу отмечу, что впервые мы на бюджетной комиссии приняли решение сформировать перечень расходов, которые пока не обеспечены межбюджетными ассигнованиями. Этот объем составляет 1,8 млрд руб. 

На 2021 год расходы на обслуживание долга определены в 682 млн руб. Это выше, чем оценка текущего года с учетом дефицита бюджета, с учетом значительных заимствований. Далее определен резервный фонд в объеме 600 млн руб. Этот параметр ниже, чем мы имеем в текущем году, но он сформирован и с учетом практики последних лет, и с учетом все-таки рисков, связанных с продолжающейся пандемией. Мы рассматриваем этот параметр как достаточно ограниченный. По-хорошему, необходимо было и побольше предусмотреть на эти цели, но, опять же, будем смотреть по ситуации.

Ещё один один важный параметр в балансе — это дотации местным бюджетам (1,66 млрд руб.), предусмотренные с учетом передачи муниципальным образованиям на постоянной основе 10 % НДФЛ и дополнительных нормативов, которыми заменялись дотации.

Ещё один есть нюанс, связанный с дорожным фондом. Бюджетные ассигнования дорожного фонда в силу законодательных норм не могут быть меньше, чем доходы, закрепленные за дорожным фондом. Я уже говорил, это акцизы на нефтепродукты, транспортный налог и штрафы за нарушение правил безопасности дорожного движения. В совокупности это 6,8 млрд руб. Но, кроме того, мы часть остатков средств закрепили также за дорожным фондом, и он составляет, без учета федеральных трансфертов, 7,5 млрд руб.

Проект областного бюджета действительно, как и в прошлом году, сформирован в достаточно жестких бюджетных ограничениях. Более того, ограничения бюджета даже возросли. Во-первых, по отношению к параметру, который был на 2021 год сформирован в предыдущем бюджетном цикле, на полмиллиарда снизились налоговые и неналоговые доходы. Во-вторых, больше стало расходных обязательств. Некоторые из них возникли в связи с федеральными решениями. Также расходные обязательства перераспределены с муниципального уровня. Но главным образом бюджетные ограничения возрастают в связи с активной политикой бюджетных расходов, которую мы с вами проводим.

Доходы областного бюджета на 61 % обеспечиваются в представленном на рассмотрение проекте закона федеральными трансфертами из общего объема 69,4 млрд руб. Это целевые трансферты в том числе на поддержку рынка труда — 55,2 млрд руб. На реализацию переданных с федерального уровня полномочий предусмотрено 4,9 млрд руб.

Общий объем целевых трансфертов и иных субсидий, распределенных Калининградской области, составляет около 9,8 млрд руб. Всего распределено 54 вида субсидий и 16 видов иных межбюджетных трансфертов. Наиболее весомые — это финансирование дорожного строительства в объеме 3,9 млрд руб., это софинансирование в рамках национальных проектов в социальной сфере (3,5 млрд руб.), стимулирование развития сельского хозяйства (1,6 млрд руб.).

Ко второму чтению федерального бюджета еще будет распределена часть трансфертов. В частности, мы уже знаем, что около 600 млн руб. будет предусмотрено на модернизацию первичного звена здравоохранения.

Калининградская область входит в число низкодотационных регионов. Уровень бюджетной обеспеченности на 2021 год растет относительно среднего уровня, в основном, за счет налогового потенциала. По оценке Министерства финансов РФ в расчете на жителя налоговый потенциал консолидированного бюджета области увеличится на 11 %.

Налоговые доходы в 2021 году спрогнозированы в объеме 45,6 млрд руб. Прогноз поступления налоговых доходов основан на базовом сценарии прогноза ВРП, который в 2021 году составит 528 млрд руб. Налоговые изъятия областного бюджета по отношению к валовому региональному продукту составят 8,6 %, что превышает аналогичный показатель оценки текущего года.

Рост по налоговым доходам запланирован на уровне около 10 %, но может быть несколько ниже с учетом оценки исполнения текущего года. У нас хорошие поступления были и в октябре, и в сентябре. То есть после того, как мы сформировали прогноз на 2021 год и плановый период, мы рассчитываем, что по факту в этом году он будет несколько больше, чем представлено в материалах к проекту закона. При этом хотел бы обратить внимание, что динамика налога на прибыль на уровне 3,2 % несколько искажена завышенной базой текущего года. Если исключить разовые поступления более 1 млрд руб., то динамика составляет 15 %. На 2022–2023 год план сформирован с ростом налоговых доходов 6,7 и 6,1 % соответственно.

На начало года мы планируем сформировать резерв на счете областного бюджета не менее чем 2,5 млрд руб. Но очевидно, что этот резерв необходим в большем объеме. Конечно, мы в декабре будем привлекать коммерческие заимствования. 

Государственный долг наконец-то на 2021 год составит 27,1 млрд руб. при объеме коммерческих заимствований 14,4 млрд руб., что по отношению к плановым налоговым и неналоговым доходам составит 60 % и 31 % соответственно.

За последние два года количество государственных программ у нас возросло с 18 до 22. Эти программы, как и прежде, распределены по трем направлениям. Составной частью государственных программ являются мероприятия 10 национальных и 41 регионального проекта, на финансирование которых в 2021 году в проекте бюджета предусмотрено 10,6 млрд руб.

В программной структуре расходов бюджета (без учета субсидий на поддержку рынка труда) наибольшую долю занимает программа «Развитие образования» совместно с программой «Создание новых мест в школах» — 20,5 %, «Развитие транспортной системы» — 18,7 %, программы «Социальная поддержка населения» и «Развитие здравоохранения» — доли у них составляют по 16,5 %. Всего на финансирование программного направления «Новое качество жизни» предусмотрено почти 44,9 млрд руб. Это 66 % всех расходов без учета субсидий на поддержку рынка труда.

Общий объем расходов без учета целевых трансфертов (это тот ресурс, в рамках которого балансировался бюджет) на 2021 год составил чуть более 54 млрд руб.

В приоритетном порядке предусмотрены ассигнования на оказание государственных услуг с объемом 18,4 млрд руб. и на социальные выплаты, которые составляют чуть более 5 млрд руб. в проекте бюджета.

Инвестиции с учетом капитальных расходов дорожного фонда составили 6,1 млрд руб. за счет собственных средств. Это 11 % в представленной структуре. А с учетом федерального софинансирования капитальные расходы составляют 12 млрд руб. У нас традиционно очень высокая доля капитальных вложений и других инвестиций в бюджете.

На создание и развитие инфраструктуры учреждений, оказывающих бюджетные услуги, на укрепление их материально-технической базы в 2021–2023 годах планируется направить 11,2 млрд руб.

Параметр финансирования государственной программы «Развитие здравоохранения» (это очевидный для нас приоритет) — 11 млрд руб. В полном объеме обеспечено финансирование программы государственных гарантий оказания медицинских услуг в части региональных обязательств — 3,8 млрд руб. Обеспечен взнос бюджета в обязательное медицинское страхование работающего населения в сумме 4,2 млрд руб. Расходы на лекарственное обеспечение в следующем году увеличены почти до 1,4 млрд руб. Из них на лечение детей с орфанными заболеваниями предусмотрено 103,6 млн руб.

Расходы на привлечение специалистов здравоохранения за 3 года выросли с 13 млн руб. в 2018 году до 200 млн руб. в 2021 году. В том числе предусмотрены 30 млн руб. на приобретение жилья для медицинских работников. На ремонт и приобретение оборудования для учреждений здравоохранения предусмотрено 482 млн руб. В 2021–2022 годах 2,9 млрд руб. будет направлено на продолжение и завершение строительства онкоцентра, строительство двух поликлиник в Калининграде, реконструкцию Детской областной больницы.

На образование в рамках двух программ в 2021 году предусмотрено 14 млрд руб. — на 1,4 млрд руб. больше, чем в текущем году. С сентября текущего года ученики начальной школы обеспечиваются горячим питанием. В следующем году расходы на эти цели возрастут до 723 млн руб. На финансирование строительства 9 детских садов и 2 школ предусмотрено более 2 млрд руб.

Объем финансирования на оказание государственных услуг по социальной помощи составляет около 2 млрд руб. Услуги получают около 10 тыс. человек. Но более значительная часть госпрограммы — расходы на социальные выплаты и пособия. Это 5 млрд руб.

На реализацию государственной программы «Развитие культуры» предусмотрено более 1,4 млрд руб. Из них 52 % — это расходы на государственные услуги, которые оказывают 25 учреждений культуры. Предусмотрены средства на ремонтные работы и развитие материально-технической базы государственных и муниципальных учреждений в объеме 264 млн руб. Также в областном бюджете предусмотрены средства на проведение традиционных региональных и международных мероприятий — около 180 млн руб. На возмещение затрат в связи с осуществлением производства фильмов на территории области будет направлено 50 млн руб. Капитальные расходы в объекты капитального строительства по отрасли «Культура» составят в следующем году 136 млн руб. с учетом софинансирования из федерального бюджета.

На реализацию программы «Развитие физической культуры и спорта» предусматривается 1,4 млрд руб. На проведение мероприятий предусмотрено более 750 млн руб. Кроме того, предусмотрены ассигнования в объеме 447 млн руб. на ремонт и материально-техническое обеспечение государственных муниципальных учреждений. На следующий год  предусмотрен капитальный ремонт скейт-площадки в Советске. В следующем году завершим также благоустройство спортивно-ландшафтного парка на стадионе «Балтика». Территория станет полноценным спортивным парком с футбольными полями, беговыми дорожками, зонами отдыха, ландшафтным парком. На эти цели в бюджете предусмотрено почти 18 млн руб. С 2021 года будет начато, в 2022 году продолжено строительство физкультурно-оздоровительного комплекса с универсальным игровым залом и плавательным бассейном в Правдинске с общим финансированием около 280 млн руб. Ещё 2 спортивно-оздоровительных комплекса в 2021 году будут построены в Гвардейском городском округе.

В совокупности на жилищные программы поддержки молодых семей, специалистов бюджетной сферы, семей с детьми, обманутых дольщиков предусмотрено 336 млн руб.

На субсидирование «Фонда капитального ремонта многоквартирных домов» в областном бюджете предусмотрено 500 млн руб. В совокупности со взносами объем ремонта многоквартирных домов в следующем году должен составить порядка 1,5 млрд руб. 755 млн руб. предусматривается на муниципальные программы конкретных дел и благоустройство территорий. 

Ассигнования дорожного фонда составят 11,4 млрд руб. Из них областной бюджет, как я уже говорил, — 7,5 млрд. В 2021 году существенно увеличиваются расходы на реализацию приоритетного проекта «Безопасные и качественные автомобильные дороги» — 2,5 млрд руб. А за 3 года объем финансирования составит более 10 млрд руб. В 2021 году планируется ремонт 38 автодорог регионального и местного значения, ремонт 6 мостов и водопропускных труб на общую сумму около 3,5 млрд руб. <…> На строительство и реконструкцию автодорог предусмотрено 5 млрд руб.

На поддержку развития промышленности и предпринимательства за 3 года будет направлено более 3,4 млрд руб. Это и увеличение капитализации Фонда развития промышленности (600 млн руб.), и льготное кредитование по программе развития восточной части области (440 млн руб.). На вовлечение объектов культурного наследия в экономический оборот предусмотрено по 50 млн руб. ежегодно. В рамках государственной программы «Туризм» предусмотрены ассигнования на частичное возмещение расходов по созданию туристической инфраструктуры — гостиниц. За 3 года на эти цели будет направлено 600 млн руб. На создание инфраструктуры индустриальных парков «Черняховск» и «Храброво» на 3 года предусматривается 1,1 млрд руб.

На 2021 год на поддержку сельского хозяйства предусмотрено 1,9 млрд руб. 

На содержание Общественной палаты, поддержку муниципальных газет, патриотическое воспитание, реализацию проектов социально ориентированных НКО, поддержку казачьих обществ в общем объеме приходится 45 млн руб.

Записала: Марина Кошечкина
Фото: RUGRAD.EU