20 июля Арбитражный суд Калининградской области вынес решение по иску компании «Даль-Балтикстрой» экс-депутата Облдумы Ивана Грибова к Межрайонной инспекции ФНС России № 10 по Калининградской области о признании недействительным решения по доначислению нескольких десятков миллионов рублей налогов, пени и штрафов. Суд согласился с тем, что Грибов создал незаконную налоговую схему, которая позволила ему сэкономить на уплате федерального НДС 31 млн руб., но сильно снизил ему размер штрафа по данному нарушению — с 12,4 до 3 млн руб., так как такие штрафные санкции якобы могут привести к банкротству застройщика, строившего физкультурно-оздоровительный комплекс на Аллее Смелых (напротив стройки живет врио губернатора Антон Алиханов).

По решению суда видно, что налоговики приложили немало сил и привлекли ресурсы силовых организаций — управлений ФСБ и МВД. В итоге доказано создание схемы зачета реально не уплаченного НДС при строительстве очистных сооружений в Мамоново (стоимость контракта - 297 млн руб.).

Согласно позиции налоговой, фактически компания Ивана Грибова закупала оборудование для очистных сооружений напрямую у официального дилера латышской компании RESETILOVS UN CO IK «Аква-ТЭК». Глава «Аква-ТЭКа» Владимир Пафенов на допросе у налоговиков заявил, что использовать юридических посредников в поставке оборудования ему предложила компания Грибова.

Налоговая выгода Грибова от использования посредников состояла в том, что он мог предъявить к зачету НДС, якобы уплаченный посредником. «Возместится» при прямом контракте он не мог, так как «Аква-ТЭК» была на упрощенной системе налогообложения и НДС не платила, поэтому возмещать было бы нечего.

Суть претензий налоговой заключалась в том, что посредники собственно либо не платили НДС вовсе, либо делали это в символическом размере. Таким образом, возмещения федерального налога были незаконны.

Основных посредников было двое: «СпецТехБалт» и «БалтТехноСтрой». У первой компании в период спорных взаимоотношений было два директора — Вячеслав Федоров и Михаил Селин. Учреждена компания была по утерянному паспорту на имя разнорабочего Владимира Нагульного. Он потерял свой паспорт в 2008 году и сразу уведомил об этом УМВД. Это не помешало регистрирующим органам по этому недействительному паспорту зарегистрировать компанию в 2010 году. Первый директор спорного периода — Вячеслав Федоров оказался асоциальным типом (так его охарактеризовали в полиции): злоупотреблял алкоголем, употреблял наркотики, на работу не ходил, находился на иждивении у супруги.

Второй директор одного из ключевых контрагентов Грибова на стройке очистных сооружений в Мамоново не сильно отличался от первого. Михаил Селин с девятью классами образования, в период, когда он якобы руководил крупным поставщиком оборудования для бюджетной стройки на самом деле неофициально подрабатывал на стройках отделочником и упаковщиком. Тем не менее, он рассказал налоговикам, что имел некоторое отношение к «СпецТехБалту». Стать номинальным директором ему предложил его знакомый Денис за 5 тыс. руб. В задачи Селина входило иногда приходить в отделение Сбербанка в ТЦ Европа, там его ждали Денис с мужчиной 35-38 лет, у которого была чековая книжка. Селин снимал в банке наличные примерно по 500 тыс. руб. и сразу отдавал их владельцу чековой книжки.

Далее судьба Селина сложилась незавидным образом. В апреле 2014 года в его отношении возбудили уголовное дело по подозрению в незаконном производстве и сбыте наркотиков, а уже в октябре 2014 осудили на 7 лет колонии строгого режима.

Со вторым контрагентом Ивана Грибова дела обстояли чуть менее печально. Компания «БалтТехноСтрой» была зарегистрирована на работника компании Грибова — Руслана Подковырова. С декабря 2014 гендиректором компании стал Иван Лымарев. С ним была только одна проблема — с 2012-2015 годах она сидел в тюрьме и никак не мог руководить вторым ключевым поставщиком оборудования для очистных.

Кроме того, налоговики выяснили, что у компании Грибова и ООО «БалтТехноСтрой» одни и те же адрес офиса, телефон и адрес электронной почты.

Также в процессе расследования стало известно, что деньги от «Даль-Балтикстроя» шли сначала посреднику «БалтТехноСтрою», а там расщиплялись на выплаты реальным поставщикам оборудования (компании «Аква-Ком» и «Аква-Тех»), и выплаты компании «Еврострой», к которой имела отношение супруга Грибова. «Еврострой» перечислял деньги предпринимателю Николаю Житнику (как выяснилось, другу детства Ивана Грибова) в качестве возврата займа, а тот их в свою очередь отправлял обратно в «Даль-Балтикстрой» как возмещение по договору поручительства. «Еврострой» также оказался владельцем того же офиса, телефона и адреса электронной почты, что и «Даль-Балтикстрой».

В части региональных налогов, управление ФНС сработало не так качественно как в случае с федеральным НДС. Подозрения о том, что якобы в процессе создания фиктивной цепочки «Даль-Балтикстрой» завысил расходы на 25 млн руб. и соответственно вывел из под налогообложения данную сумму и должен заплатить 5 млн руб. налога на прибыль (ставка — 20 %) были слабо аргументированы в суде и суд отменил решение в данной части.

Текст: Вадим Хлебников