Калининградские налоговые органы начали пользоваться центром обработки данных для определения фирм-однодневок, которые используются для ухода от уплаты НДС. Это следует из решения Арбитражного суда Калининградской области по иску компании «Балттелекабель» Сергея Полянских к налоговым органам.

В феврале 2015 года налоговые органы вынесли решение о доначислении данной компании почти 8 млн руб. по итогам проверки её деятельности в 2011–2012 годах и выявления фиктивных сделок с компаниями-однодневками.

В проверяемом периоде «Балттелекабель» работал на субподряде у компании «Меба», которая была генподрядчиком строительства разгрузочного коллектора в Калининграде.

Система контроля НДС показала, что один из контрагентов «Балттелекабеля» — «Альянс Строй» — заявил к вычету 99,9 % от размера начисленного к уплате налога, тем самым был идентифицирован системой как рискованный контрагент. Также выяснилось, что компания не представляет документы, не имеет основных средств и работников, а её руководитель по факту является водителем МУП «Чистота» и ничего о деятельности компании не знает. Компанию он на себя зарегистрировал по просьбе некоего Ильи Козлова.

По документам компания смонтировала 7 колодцев, при том что по факту было смонтировано всего 3. В итоге выяснилось, что деньги, проводимые через «Альянс Строй», обналичивались.

Похожая ситуация была и со вторым субподрядчиком — компанией «Орфей». Руководитель компании сообщила, что согласилась стать формальным директором по просьбе соседа Андрея Ариничева за вознаграждение в 10 тыс. руб. в месяц. Как установила инспекция, именно господином Ариничевым затем обналичивались проходящие через «Орфей» деньги.

В суде представитель «Балттелекабеля» сообщил, что взять на субподряд «Орфей» и «Альянс Строй» его попросил генподрядчик — компания «Меба».

Впрочем, стоит отметить, что взаимоотношения с ещё одним контрагентом — «Энерго-Ресурс» — «Балттелекабелю» удалось отбить в суде благодаря тому, что директор компании признал, что реально руководил компанией в проверяемый период.

Напомним, что о запуске системы тотального контроля за уплатой НДС налоговые органы заявили в начале года. Она позволяет налоговому органу сразу опознавать фирмы-однодневки в цепочках компаний, впоследствии обналичивающих неуплаченный НДС, и доначислять его компании-бенефициару. Ранее налоговые органы не могли сразу видеть объём уплат и возмещений НДС по каждому элементу цепочки, что сильно затрудняло доказательство фиктивности услуг, оказываемых данными компаниями.