Калининградский арбитражный суд объявил калининградскую мясоперерабатывающую компанию «Йоостен-Запад» банкротом. Данная компания ранее была уличена налоговой инспекцией в использовании схем с участием фирм-однодневок: через фиктивные договора купли-продажи она ушла от необходимости уплаты налогов на 133,7 млн руб. Общая же сумма задолженности перед налоговиками на момент принятия решения о признании компании банкротом составила 184 млн руб.

Однако в процессе дела о банкротстве выяснилось, что у «Йоостен-Запад» есть другой влиятельный кредитор - «Транскапиталбанк», которому компания задолжала 1,12 млрд руб. В обоснование своих требований «Транскапиталбанк» предоставил договор кредитования с ЗАО «Йоостен Продактс-Джей Пи», учредителем «Йоостен-Запад», подписанный в марте 2009 года. Однако в апреле 2011 года обязательства по возврату кредита перешли к ЗАО «Евротрейд», а «Йоостен-Запад» стал поручителем по данному договору, задолженность по которому на момент банкротства достигла 311 млн руб. Также обнаружился еще один договор кредитования - между «Транскапиталбанком» и городским потребительским обществом «Продресурсы» - поручителем опять же выступал «Йоостен-Запад», и долг к моменту банкротства достиг 750 млн руб.

Интересно, что и «Транскредитбанк», и налоговое управление отнесены в третью очередь кредиторов, причем средств у компании на расчеты по долгам не хватит.

Напомним, что в начале 2011 года Межрайонная налоговая инспекция №8 провела выездную проверку деятельности «Йоостен-Запад» в 2007-2009 годах. В частности, налоговые инспекторы запросили документы у 30 контрагентов компании, которые ей продавали сырье, чтобы подтвердить обоснованность уменьшения налогооблагаемой базы по налогу на прибыль. Пять московских контрагентов (ООО «ТД Солвис», ООО «Интэкс», ООО «КомСтайл», ООО «Мэджик Фуд» и ООО «Одион») на просьбу налоговой не откликнулись. УФНС провело их проверку, в ходе которой выяснилось, что компания «Интэкс» по бумагам продавала в 2007 году ООО «Йоостен-Запад» тысячи тонн мяса, будучи зарегистрированной на украденный паспорт Алексея Морозова, работавшего во время активной торговли компаний водителем погрузчика в городе Чехове. Как установили налоговые инспекторы, о существовании компании «Интэкс» Алексей Морозов узнал в день встречи с ними.

Почти аналогичная ситуация сложилась с учредителем другого крупного поставщика «Йоостен-Запад» - компании «ТД Солвис». Ее гендиректором и владельцем оказалась домохозяйка Евгения Савина, с удивлением для себя узнавшая, что руководит девятью компаниями. Третий подозрительный контрагент «Йоостен-Запад» - московская компания «КомСтайл» - оказалась зарегистрированной в помещении аптеки. ООО «Мэджик Фуд» было зарегистрировано по адресу, где с 1995 года располагается коллегия адвокатов «Матвеенко и Партнеры», представитель которой сообщил представителям налоговой, что договоры субаренды помещений с ООО «Мэджик Фуд» не заключались и сведениями об ООО «Мэджик Фуд» он не владеет. Учредителем ООО «Одион» оказалась жительница Чувашской республики Антонина Тарасова, являющаяся владельцем 59 ООО, о которых ничего не знает.

Как установил суд, мясо, ранее якобы приобретенное у «фирм-однодневок», ООО «Йоостен-Запад» перепродавало своему учредителю ЗАО «Йоостен Продактс - Джей Пи», зарегистрированному в Москве (компании принадлежит 99% в уставном капитале, 1% принадлежит некому Сергею Переверзеву). Причем делало это либо с минимальной наценкой, либо с убытком. Например, в середине 2008 года ООО «Йоостен-Запад» купило у ООО «КомСтайл» 18,8 тонн замороженного мяса за 1,6 млн руб. и в тот же день продало его учредителю за 1,29 млн руб.

Генеральный директор ООО «Йоостен-Запад» Владимир Бойченко на допросе сообщил, что с руководителями пяти спорных организаций-поставщиков лично не встречался, а договоры поставки ему «были представлены для подписания в головном офисе ЗАО «Йоостен Продактс - Джей Пи».

В конечном счете налоговая выяснила, что мясо вообще не транспортировалось, а во время многочисленных перепродаж просто хранилось на складе в Москве, на основании чего инспекторы сделали вывод о «создании схемы формального движения документов и денежных средств с целью извлечения необоснованной налоговой выгоды». Калининградский арбитражный суд подтвердил выводы ФНС.

«В ходе проверки выявлены признаки применения схемы ухода от налогообложения в виде получения необоснованной налоговой выгоды в результате использования проверяемым налогоплательщиком в качестве поставщиков товара фирм-«однодневок». При анализе банковских выписок организаций выявлено отсутствие расходов, свидетельствующих о фактическом ведении хозяйственной деятельности. В результате проведенных контрольных мероприятий установлено неправомерное уменьшение полученных доходов на сумму необоснованных и документально неподтвержденных расходов, а также завышение налоговых вычетов по НДС. Общая сумма доначислений составила 179,3 млн руб. (включая пени и штрафы, - прим. RUGRAD.EU)», - прокомментировали итог судебного разбирательства в Управлении ФНС Калининградской области.

В министерстве сельского хозяйства Калининградской области RUGRAD.EU сообщили, что мясопереработчик ООО «Йоостен-Запад» им неизвестен.