Компания Андрея Дровняшина использовала подставные фирмы для оптимизации налогообложения
Фото rugrad.eu
В сентябре прошлого года заместитель прокурора Калининградской области обратился в калининградский арбитраж с заявлением о признании недействительным решений межрайонной налоговой инспекции по Калининграду №8 о государственной регистрации ООО «Компания КРОН» и ООО «Балтийский коммерсант».
В ходе рассмотрения дела было установлено, что в марте 2006 года налоговая приняла решение о регистрации первой из компаний, о чем была сделана соответствующая запись в ЕГРЮЛ. В заявлении о государственной регистрации в качестве учредителя была указана некая Ирина Диринова, проживающая в Москве.
В 2010 году сама Ирина Диринова сообщила в налоговую, что заявление о госрегистрации ООО «Компания КРОН» ею не подписывалось и в регистрирующий орган не направлялось. В ходе проведения контроля был направлен запрос в УФМС по Новосибирской области по вопросу регистрации и факту выдачи паспорта, указанного при регистрации ООО. Из полученного ответа следовало, что указанный паспорт был выдан не на имя Ирины Дириновой, а на другого человека.
Кроме того, в заявлении о государственной регистрации юридического лица ООО «Компания КРОН» присутствовала печать нотариуса из Москвы Людмилы Геннадьевны Семенниковой. Однако, как следует из пояснений Федеральной нотариальной палаты, нотариус с таким именем не осуществляет соответствующую деятельность. При этом в Москве наделена полномочиями нотариус Лариса Геннадьевна Семенникова, однако представленные образцы печати и подписи не соответствуют тем, что были указаны в материалах дела. По итогам рассмотрения иска суд признал недействительным решение о госрегистрации ООО «Компания КРОН».
Параллельно калининградский арбитраж рассмотрел аналогичный иск о незаконности госрегистрации ООО «Балтийский коммерсант». При регистрации этой компании был указан паспорт на имя Яны Ронин из Новосибирской области, при этом паспорт был зарегистрирован на другого человека. И, что любопытно, также присутствовала печать несуществующего нотариуса из Москвы Людмилы Семенниковой. К тому же и ООО «Компания КРОН», и ООО «Балтийский коммерсант» были зарегистрированы по одному юридическому адресу — пр-т Победы, 65-2, но фактически там не находятся.
При этом оба юридических лица «всплыли» во время судебного разбирательства ООО «Калининградоблтоп» с налоговиками. Налоговая по результатам проверки деятельности компании за 2007-2009 годы доначислила ей НДС и налог за прибыль. «Калининградоблтоп» подал в суд. В суде налоговая объяснила, что посчитала недостоверными документы, подтверждающие расходы и налоговые вычеты компании, поскольку они «подписаны неустановленными лицами», и имеют ряд других «явных дефектов». Так, в документах «Калининградоблтопа» «Компания КРОН» и «Балтийский коммерсант» значились поставщиками угля. При этом представленные компанией накладные и счета-фактуры были подписаны Ириной Дириновой и Яной Ронин, а анализ движения денежных средств на счетах ООО «Балтийский коммерсант» и ООО «Компания КРОН» показал, что оплата за уголь не производилась, налоги в бюджет не уплачивались, арендные платежи и заработная плата сотрудникам не перечислялись и т. д. Калининградский арбитраж принял сторону компании, 13 арбитражный суд отменил решение в пользу налоговой инспекции. Сейчас судебное разбирательство между налоговиками и ООО «Калининградоблтоп» продолжается, кассационная жалоба находится на рассмотрении Федерального арбитражного суда Северо-Западного округа.
Отметим, что ООО «Калининградоблтоп» имеет те же юридические и фактические адреса, а также сайт, что и ООО «Балтийская угольная компания» известного калининградского бизнесмена Андрея Дровняшина. Обе компании входят в межотраслевую производственную ассоциацию «Нитэкс групп», президентом которой является сам бизнесмен. Согласно данным регистрирующих органов, учредителем ООО «Калининградоблтоп» является польская компания Węglopol из Бартошице; в свою очередь, польская компания непосредственно входит в холдинг «Балтийская угольная компания».
В ходе рассмотрения дела было установлено, что в марте 2006 года налоговая приняла решение о регистрации первой из компаний, о чем была сделана соответствующая запись в ЕГРЮЛ. В заявлении о государственной регистрации в качестве учредителя была указана некая Ирина Диринова, проживающая в Москве.
В 2010 году сама Ирина Диринова сообщила в налоговую, что заявление о госрегистрации ООО «Компания КРОН» ею не подписывалось и в регистрирующий орган не направлялось. В ходе проведения контроля был направлен запрос в УФМС по Новосибирской области по вопросу регистрации и факту выдачи паспорта, указанного при регистрации ООО. Из полученного ответа следовало, что указанный паспорт был выдан не на имя Ирины Дириновой, а на другого человека.
Кроме того, в заявлении о государственной регистрации юридического лица ООО «Компания КРОН» присутствовала печать нотариуса из Москвы Людмилы Геннадьевны Семенниковой. Однако, как следует из пояснений Федеральной нотариальной палаты, нотариус с таким именем не осуществляет соответствующую деятельность. При этом в Москве наделена полномочиями нотариус Лариса Геннадьевна Семенникова, однако представленные образцы печати и подписи не соответствуют тем, что были указаны в материалах дела. По итогам рассмотрения иска суд признал недействительным решение о госрегистрации ООО «Компания КРОН».
Параллельно калининградский арбитраж рассмотрел аналогичный иск о незаконности госрегистрации ООО «Балтийский коммерсант». При регистрации этой компании был указан паспорт на имя Яны Ронин из Новосибирской области, при этом паспорт был зарегистрирован на другого человека. И, что любопытно, также присутствовала печать несуществующего нотариуса из Москвы Людмилы Семенниковой. К тому же и ООО «Компания КРОН», и ООО «Балтийский коммерсант» были зарегистрированы по одному юридическому адресу — пр-т Победы, 65-2, но фактически там не находятся.
При этом оба юридических лица «всплыли» во время судебного разбирательства ООО «Калининградоблтоп» с налоговиками. Налоговая по результатам проверки деятельности компании за 2007-2009 годы доначислила ей НДС и налог за прибыль. «Калининградоблтоп» подал в суд. В суде налоговая объяснила, что посчитала недостоверными документы, подтверждающие расходы и налоговые вычеты компании, поскольку они «подписаны неустановленными лицами», и имеют ряд других «явных дефектов». Так, в документах «Калининградоблтопа» «Компания КРОН» и «Балтийский коммерсант» значились поставщиками угля. При этом представленные компанией накладные и счета-фактуры были подписаны Ириной Дириновой и Яной Ронин, а анализ движения денежных средств на счетах ООО «Балтийский коммерсант» и ООО «Компания КРОН» показал, что оплата за уголь не производилась, налоги в бюджет не уплачивались, арендные платежи и заработная плата сотрудникам не перечислялись и т. д. Калининградский арбитраж принял сторону компании, 13 арбитражный суд отменил решение в пользу налоговой инспекции. Сейчас судебное разбирательство между налоговиками и ООО «Калининградоблтоп» продолжается, кассационная жалоба находится на рассмотрении Федерального арбитражного суда Северо-Западного округа.
Отметим, что ООО «Калининградоблтоп» имеет те же юридические и фактические адреса, а также сайт, что и ООО «Балтийская угольная компания» известного калининградского бизнесмена Андрея Дровняшина. Обе компании входят в межотраслевую производственную ассоциацию «Нитэкс групп», президентом которой является сам бизнесмен. Согласно данным регистрирующих органов, учредителем ООО «Калининградоблтоп» является польская компания Węglopol из Бартошице; в свою очередь, польская компания непосредственно входит в холдинг «Балтийская угольная компания».
