Калининградский арбитражный суд подтвердил выводы регионального управления федеральной налоговой службы об использовании стопроцентной «дочкой» ГК «Виктория» - ООО «Виком К» незаконной схемы по уклонению от уплаты налогов в 2009 году. Схема использовалась при продаже продукции польской молочной компании «Млековита».

Как следует из решения суда, в ходе проверки, проведенной налоговой инспекцией в первой половине 2011 года, было установлено, что в 2009 году ООО «Виком К» приобретало молочную продукцию у ООО «ТД Гоголь-Моголь» и ООО «Гоголь-Моголь Два», афиллированных с польской молочной компанией «Млековита» через компанию-посредника - ООО «Гидротранс». Последняя была зарегистрирована на некого гражданина Карнаухова, который, как было выявлено в ходе следственных действий, во-первых был человеком, который вел «антиобщественный образ жизни», а во-вторых скончался еще в начале года, что не помешало компании продолжать продавать «Виктории» продукцию «Млековита», несмотря на то, что он являлся ее генеральным директором и единственным сотрудником. Сестра Карнаухова сообщила следователям, что, естественно, он не имел отношения ни к одной из торговых компаний

Между тем в течение года после смерти своего единственного сотрудника ООО «Гидротранс» якобы осуществляло отгрузки молочной продукции. Согласно накладным, продукция отгружалась с адреса, где зарегистрированы ООО «ТД Гоголь-Моголь» и ООО «Гоголь-Моголь Два». Как удалось выяснить налоговым инспекторам, подписи Карнаухова на товарных накладных фальсифицировались.

Интересно, что ООО «ТД Гоголь-Моголь» и ООО «Гоголь-Моголь Два» работали на упрощенной системе налогообложения, а «прокладка» - ООО «Гидротранс»  - на общей системе с НДС, что давало возможность «дочке» «Виктории» пользоваться налоговыми вычетами. Если бы «Гоголь-Моголь» напрямую продавал товары «Виктории», то вычеты были бы невозможны.

Как установила налоговая, в 2009 году году ООО «Гидротранс» подал декларацию, где исчислил НДС в 50,5 тыс. руб. и налог на прибыль в 58,4 тыс. руб., несмотря на то, что продал «дочке» «Виктории» товара более чем на 10 млн руб. Сразу после оплаты продукции,«Гидротранс» вернул «Виктории» 1,7 млн руб. в форме «бонуса». Кроме того, сделка позволила «Виктории» заявить о вычете НДС в размере более 900 тыс. руб.

В качестве последнего аргумента, доказывающего фиктивность сделок между «Гидротрансом» и «Викторией», налоговая привела расчет, согласно которому цена аналогичного количества продукции при покупке ее напрямую у компаний, афиллированных с «Млековитой», составила бы 8,4 млн руб., что более чем на 1,6 млн руб. увеличивало налогооблагаемую базу по налогу на прибыль и не позволяло произвести вычет по НДС.

В результате суд признал обоснованным решение налоговой о доначислении «дочке» «Виктории» налога на прибыль, НДС и пени в размере 3,1 млн руб. и также наложении штрафа в размере 547 тыс. руб.

Решение суда в законную силу не вступило; в свою очередь, в юридическом управлении ГК "Виктория" заявили, что намерены обжаловать его в Тринадцатом арбитражном суде в Санкт-Петербурге.

Напомним, что в 2009 году совладельцами ГК «Виктория» являлись сенатор Совета Федерации РФ Николай Власенко и известный калининградский ресторатор Владимир Кацман. В 2011 году была завершена процедура продажи группы компаний федеральному ритейлеру «Дикси». Николай Власенко и Владимир Кацман по итогам сделки стали держателями небольших пакетов акций «Дикси», последний вошел в совет директоров российской сети.

Также напомним, что в минувшем году управление налоговой службы выявило применение незаконной «инвалидной схемы» другим ритейлегом - ГК «Вестер», который уклонялся от необходимости уплаты НДС с продаваемой кулинарной продукции под предлогом того, что она производилась инвалидами.