Дело гендиректора «ЕвроДома» Сергея Наковника о неуплате налогов на 75 млн руб. в третий раз дошло до суда (дополнено)
Фото из архива rugrad
От редакции: В первоначальной версии материала была указана некорректная информация, что ООО «ЕвроДом» уже проходит процедуру банкротства. Приносим извинения всем пострадавшим сторонам.
***
В региональном управлении СК РФ сообщили о завершении расследования уголовного дела в отношении гендиректора калининградской компании «ЕвроДом» Сергея Наковника по торговле автозапчастями, обвиняемого в уклонении от уплаты налогов на сумму свыше 75,3 млн руб. Дело было возбуждено по п. «б» ч. 2 ст. 199 УК РФ на основании материалов проверок, проведенных УЭБ и ПК УМВД России по Калининградской области и региональным УФНС.
По версии следствия, с января 2018 по март 2021 года, обвиняемый умышленно, с целью уклонения от уплаты налогов, создал формальный документооборот по сделкам с несколькими организациями, включив впоследствии указанные сведения в налоговые декларации. Предприниматель уклонился от уплаты НДС и налога на прибыль организации на 75,3 млн руб., что составляет особо крупный размер.
В рамках расследования была изучена бухгалтерская документация, проведена налоговая судебная экспертиза. В целях обеспечения исполнения приговора в части штрафа и обеспечения гражданского иска следствие ходатайствовало об аресте 10 автомобилей компании, 1 транспортного средства и 8 объектов недвижимости, принадлежащих непосредственно обвиняемому Сергею Наковнику, на общую сумму свыше 83 млн руб.
В настоящее время сбор доказательств завершен, уголовное дело с утвержденным обвинительным заключением направлено в суд для рассмотрения по существу.
Как следует из картотеки, уголовное дело по п. «б» ч. 2 ст. 199 УК РФ в отношении Сергея Наковника поступило в Гурьевский районный суд 16 сентября. Согласно сервису Rusprofile, он является гендиректором ООО «ЕвроДом» по торговле автотранспортными средствами, а также ООО «Континел-Транс» (перевозка грузов неспециализированными автотранспортными средствами) с годовой выручкой 58 млн руб. В свою очередь, убыток «ЕвроДома» в прошлом году достиг 24 млн руб., выручка была нулевой, стоимость балансовых активов превышала 95 млн руб.
Это третья попытка Следственного комитета довести до суда уголовное дело в отношении Сергея Наковника. Первый раз дело рассматривалось в августе и сентябре 2021 года по тому же п. «б» ч. 2 ст. 199 УК РФ. Судья Гурьевского районного суда Наталья Яцкевич вернула дело в СК. Согласно судебной картотеке, обвинительное заключение было составлено с нарушением требований УК РФ. Обжалование решения в апелляции не принесло результата.
Спустя год следствие снова передало дело в суд, однако та же судья повторно вернула дело правоохранителям по той же причине. Решение было обжаловано, однако областной суд отказал прокуратуре в апелляционной жалобе.
Источник: 2gis.ru
Как сообщала в 2022 году региональная прокуратура, в 2015–2018 годах директор «ЕвроДома» Сергей Наковник с целью уклонения от уплаты НДС на сумму более 135 млн руб. организовал внесение в декларации «заведомо ложных сведений о стоимости товаров, услуг и суммах налога, подлежащего вычету в результате совершения сделок с 13 организациями. При этом фактически данные организации являлись фирмами-однодневками и не имели с ООО «ЕвроДом» коммерческих взаимоотношений. В рамках уголовного дела прокуратура также заявляла иск о возмещении причиненного бюджету ущерба.
Между второй и третьей попыткой следствия привлечь к ответственности гендиректора и соучредителя «ЕвроДома» прошло 3 года. Однако речь уже идет о другом периоде неуплаты налогов. Если ранее это были 2015–2018 годы с неуплатой налогов, то сейчас 2018–2021 годы. Сейчас дело Наковника попало судье Гурьевского районного суда Артему Анисимову.
По данным системы Seldon.Basis, на момент 2020 года ООО «ЕвроДом» Наковника и Куюкина импортировало запчасти из Бельгии, Польши, Литвы и Эстонии.
Сергей Наковник вместе со своим бизнес-партнером Евгением Куюкиным также владеет ООО «Континел-Транс», ООО «Некс-Трак», ООО «Сев Групп» и ООО «Сев Групп Экспедиция», ООО «Евродом». В прошлом году выручка указанных компаний с участием Сергея Наковника упала на 67 % до 242 млн руб. Почти все они убыточные, кроме «Сев Групп Экспедиции» (102 тыс. руб.). Перечисленные компании входят в ГК «Континел-Транс», которая предлагает комплексные услуги по доставке и таможенному оформлению любых грузов, а также является крупным поставщиком грузовой и спецтехники в Калининградскую область.
11 августа 2025 года бизнес-партнер Сергея Наковника Евгений Куюкин зарегистрировал в Калининграде ИП со специализацией на оптовой торговле прочими машинами и оборудованием.
С октября 2023 года арбитражный суд рассматривает иск калининградского управления ФНС о банкротстве ООО «ЕвроДом» из-за задолженности в 109,99 млн руб. Однако с декабря того же года производство по делу было приостановлено, в июле 2024 года произошла замена судьи, и дело пока что не двигается. Кроме того, согласно данным базы ФССП, у «ЕвроДома» имеются задолженности по исполнительным производствам на общую сумму 155,9 млн руб., речь о взыскании налогов и сборов.
Дополнение: В редакцию поступило обращение представителя гендиректора ООО «ЕвроДом» Сергея Наковника. Приводим его с незначительными сокращениями:
С октября 2023 года арбитражный суд рассматривает иск калининградского управления ФНС о банкротстве ООО «ЕвроДом» из-за задолженности в 109,99 млн руб. Однако с декабря того же года производство по делу было приостановлено, в июле 2024 года произошла замена судьи, и дело пока что не двигается. Кроме того, согласно данным базы ФССП, у «ЕвроДома» имеются задолженности по исполнительным производствам на общую сумму 155,9 млн руб., речь о взыскании налогов и сборов.
Дополнение: В редакцию поступило обращение представителя гендиректора ООО «ЕвроДом» Сергея Наковника. Приводим его с незначительными сокращениями:
В Межрайонной ИФНС России № 10 по г. Калининградской области проведена выездная налоговая проверка на предмет правильности исчисления налогов и сборов с 01.01.2018 по 30.09.2018 и с 01.01.2019 по 31.12.2020, по итогам которой Управлением вынесено решение о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения.
В соответствии с п.3 ст.32 НК РФ если в течение 75 дней со дня вступления в силу решения о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения денежных средств, перечисленных и признаваемых в качестве единого налогового платежа, недостаточно для исполнения налогоплательщиком (плательщиком сбора, налоговым агентом, плательщиком страховых взносов) в соответствии со статьей 45 настоящего Кодекса в полном объеме обязанности по уплате сумм недоимок, указанных в таком решении, в отношении неисполненной обязанности, размер которой позволяет предполагать факт совершения нарушения законодательства о налогах и сборах, содержащего признаки преступления, соответствующих пеней и штрафов, налоговые органы обязаны в течение 10 дней со дня выявления указанных обстоятельств направить материалы в следственные органы, уполномоченные производить предварительное следствие по уголовным делам о преступлениях, предусмотренных статьями 198 - 199.2 УК РФ, для решения вопроса о возбуждении уголовного дела.
Решение о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения и решение об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения (за исключением решений, вынесенных по результатам рассмотрения материалов выездной налоговой проверки консолидированной группы налогоплательщиков) вступают в силу по истечении одного месяца со дня вручения лицу, в отношении которого было вынесено соответствующее решение (его представителю) (п.9 ст.101 НК РФ), если не была подана апелляционная жалоба в порядке, предусмотренном статьей 139.1 НК РФ.
В соответствии ст. 198 Арбитражного процессуального кодекса (далее - АПК РФ) организации и иные лица вправе обратиться в арбитражный суд с заявлением о признании недействительными ненормативных правовых актов, незаконными решений и действий (бездействия) органов, осуществляющих публичные полномочия, должностных лиц, если полагают, что оспариваемый ненормативный правовой акт, решение и действие (бездействие) не соответствуют закону или иному нормативному правовому акту и нарушают их права и законные интересы в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности, незаконно возлагают на них какие-либо обязанности, создают иные препятствия для осуществления предпринимательской и иной экономической деятельности.
Согласно положениям п. 4.ст. 198 АПК РФ заявление может быть подано в арбитражный суд в течение трех месяцев со дня, когда гражданину, организации стало известно о нарушении их прав и законных интересов, если иное не установлено федеральным законом, в связи с чем ООО «Евродом» вправе обжаловать Решение Управления и решение Межрегиональной инспекции в судебном порядке, поскольку срок обращения в суд исчисляется со дня, когда лицу стало известно о принятом вышестоящим налоговым органом решения по соответствующей жалобе (п. 3. ст. 138 НК РФ).
ООО «Евродом» обратилось в арбитражный суд о признании решения Управления Федеральной налоговой службы по Калининградской области недействительным. В настоящее время идет рассмотрение данных материалов в арбитражных судах.
Однако УФНС по Калининградской области, несмотря на вышеуказанное, в порядке п.3 ст.32 НК РФ в СК РФ по Калининградской области направлены материалы (сообщение о преступлении) по факту уклонения генеральным директором.
ООО «Евродом» ИНН 3917515013 Наковник С.М. от уплаты налога на добавленную стоимость и налога на прибыль организаций в особо крупном размере, на основании которых СК РФ по Калининградской области возбуждено уголовное дело (п.п. «а», «б» ч.2 ст.199 УК РФ), при этом должностным лицам Управления достоверно было известно о том, что Решение не вступило в законную силу и основания направления указанных материалов в СК РФ по Калининградской области отсутствуют, тем самым умышленно вводя в заблуждение сотрудников СК РФ по Калининградской области, возбудивших незаконно уголовное дело, основываясь на материалах, поступивших из Управления.
Следует отметить, что в СК РФ по Калининградской области направлено ходатайство, в котором изложена данная ситуация, в связи с чем исходя из анализа вышеперечисленных норм действующего законодательства, для отказа в возбуждении уголовного дела против генерального директора ООО «Евродом» ИНН 3917515013 Наковник С.М. СК РФ по Калининградской области имел необходимые основания, предусмотренное ст. 24 УПК РФ, что в свою очередь является, согласно закону, не правом, а обязанностью следователя.
Кроме того, статьей 223 АПК РФ, статьей 32 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее – Закон о банкротстве) предусмотрено, что дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным настоящим кодексом и Законом о банкротстве, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы несостоятельности (банкротства).
Согласно пункту 1 статьи 58 Закона о банкротстве производство по делу может быть приостановлено по ходатайству лица, участвующего в деле о банкротстве, в том числе, в иных предусмотренных Арбитражным процессуальным кодексом Российской Федерации случаях.
В соответствии с пунктом 1 части 1 статьи 143 АПК РФ арбитражный суд обязан приостановить производство по делу в случае невозможности рассмотрения данного дела до разрешения другого дела, рассматриваемого Конституционным Судом Российской Федерации, судом общей юрисдикции, арбитражным судом. В пункте 2 Постановления Пленума ВАС РФ от 22.06.2012 № 35.
«О некоторых процессуальных вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве» разъяснено, что если при рассмотрении обоснованности заявления конкурсного кредитора о признании должника банкротом будет установлено, что судебный акт, на котором основано его заявление, обжалован в суд кассационной инстанции или судом апелляционной инстанции восстановлен пропущенный срок на его обжалование, арбитражный суд, рассматривающий дело о банкротстве, вправе с учетом всех обстоятельств дела (в том числе наличия или отсутствия иных заявлений о признании должника банкротом, а также времени, оставшегося до рассмотрения соответствующей жалобы) приостановить производство по рассмотрению заявления конкурсного кредитора применительно к пункту 1 части 1 статьи 143 АПК РФ.
В силу части 1 статьи 145 АПК РФ производство по делу приостанавливается в случаях, предусмотренных пунктом 1 части 1 статьи 143 и пунктом 5 статьи 144 настоящего Кодекса, до вступления в законную силу судебного акта соответствующего суда.
В Арбитражный суд Калининградской области поступило заявление ФНС России в лице УФНС России по Калининградской области о признании несостоятельным (банкротом) должника ООО «Евродом», которое приостановлено до настоящего времени на основании норм действующего законодательства.
Таким образом, на основании незаконных действий сотрудников УФНС России по Калининградской области и СК РФ по Калининградской области деятельность ООО «Евродом» полностью остановлена, все имущество и банковские счета арестованы дважды как УФНС России по Калининградской области законодательству РФ, так и СК РФ по Калининградской области, осуществляя фискальный прессинг, нанесен непоправимый как репутационный так и финансовый ущерб, что привело когда то крупную и прибыльную организацию, пополняющую бюджет РФ, к уничтожению как субъекта малого бизнеса, что явилось основанием для обращения в Генеральную прокуратуру Российской Федерации, Следственный комитет Российской Федерации, в котором также изложены факты незаконных действий со стороны должностных лиц УФНС России по Калининградской области законодательству РФ и СК РФ по Калининградской области (в настоящее время обращения не рассмотрены).
До января 2022 года Сергей Наковник входил в региональное отделение Общественной комиссии по борьбе с коррупцией Калининградской области. Ее председателем являлся Алексей Мусейчук — учредитель компаний «Экспресс Бюро» и «Акваторг». Компания «ЕвроДом» Сергея Наковника и Евгения Куюкина зарегистрирована в Малом Исаково на ул. Пушкинской, 34. Там же прописано ООО «Акваторг» Алексея Мусейчука по оптовой торговле пищевыми продуктами, напитками и табачными изделиями. Однако ФНС внесла запись о недостоверности этих сведений. С 2019 года компания не ведет экономическую деятельность. Там же в Малом Исаково зарегистрировано ООО «Континел-Транс Экспедиция» Куюкина и Наковника, однако ФНС уже внесла запись о недостоверности сведений о гендиректоре в лице Куюкина. С 2018 года сведений о финансовом положении этой компании нет в открытом доступе.
Учредитель ООО «Акваторг» и ООО «Экспресс Бюро» Алексей Мусейчук с 2016 по 2020 годы занимал пост председателя совета — главы Полесского района. Он сменил на этом посту Игоря Болсуна. В муниципальных выборах в сентябре 2020 года в Полесске Мусейчук уже не участвовал.
В 2023 году администрация Зеленоградска пыталась взыскать с Сергея Наковника как арендатора 743 кв. м свыше 200 тыс. руб. из-за просроченных платежей и расторгнуть договор. Однако суд удовлетворил требования муниципалитета лишь частично и в совокупности только на 98,4 тыс. руб. Остальное в качестве арендной платы должник к моменту вынесения решения суда уже погасил. В расторжении договора аренды было отказано. Участок, арендованный Наковником, изначально входил в 28 га в СПК «Сокольники Де Люкс» на побережье близ поселка Сокольники, которые арендовало ООО «Тута Инвест» по договору от 17 февраля 2004 года. Затем массив был размежеван на более мелкие участки.
Новости по этой теме
