Управление ФНС по Калининградской области проводит в отношении нескольких бизнесменов проверки, которые могут привести к судебным разбирательствам. Одним из таких бизнесменов является глава группы компаний «Спецремстройтрест» Александр Тимощук. Об этом сообщила руководитель регионального управления Федеральной налоговой службы Ирина Сорокина в ходе публичных обсуждений.

«ИП Тимощук был владельцем почти 50 нежилых помещений, часть их реализовывалась, а часть сдавалась в аренду. И эта аренда не декларировалась вообще, деньги переводились на лицевой счет физлица. Мы осмотрели объекты, по данным ЕГРЮЛ, они использовались в качестве юридических адресов ряда организаций на условиях аренды. Мы нашли эти расходы у арендаторов. Но Тимощук решил не уточняться, отправил нас далеко, сказал, что у него всё правильно. Мы провели выездную проверку, запросили банк Тимощука как физического лица, и все эти доходы в размере 500 млн руб. не были задекларированы, а были на лицевом счете физлица. Все судебные решения по Тимощуку открыты», — рассказала Сорокина.

Судебное разбирательство между индивидуальным предпринимателем Александром Тимощуком и инспекциями № 8 и № 10 длилось в арбитражном суде с апреля прошлого года. Согласно материалам дела, с 2008 по 2013 годы Тимощук, владея 41 объектом недвижимости, сдавал имущество в аренду, работая на упрощенной системе налогообложения. В конце 2013 года он перестал работать как индивидуальный предприниматель и перезаключил договоры с арендаторами недвижимости как физическое лицо. Через три месяца он опять зарегистрировался как индивидуальный предприниматель и стал сдавать недвижимость в аренду. Позиция налоговиков состояла в том, что регистрация индивидуального предпринимателя была прервана специально, чтобы не допустить превышения максимального оборота для бизнеса на упрощенной системе налогообложения в 60 млн руб.

Калининградский арбитраж согласился с доводами налоговиков о том, что помещения приобретались Александром Тимощуком для сдачи в аренду в качестве коммерческих площадей и инициатива по переоформлению договоров арендаторов на физическое лицо исходила непосредственно от Тимощука. Защита Тимощука объяснила приостановление формальной предпринимательской деятельности тем, что бизнесмен болел. Однако представленные справки не убедили суд. Единственное, чего удалось добиться, — это снизить размер штрафа по неуплате НДС на 3 млн руб. ввиду пенсионного возраста. При этом общая сумма доначислений по итогам налоговых проверок составила 30 млн руб.

Другая претензия налоговиков к главе ГК «Спецремстройтрест» заключалась в том, что в 2013 году он одновременно использовал как упрощенную, так и патентную системы налогообложения. При этом в рамках патента он проводил доходы по объектам, которые в сам патент вписаны не были, и не проводил их как доходы по «упрощенке». Помимо этого, через патент был проведены 3,5 млн руб доходов от задолженности арендаторов по аренде за 2012 год, когда патентная система налогообложения Тимощуком не применялась.

Александр Тимощук пытался оспорить решение Арбитражного суда Калининградской области, но апелляционный и кассационный суды оставили решение в силе.